Määrus kehtestatakse kohaliku omavalitsuse korralduse seaduse § 481 lõike 1 alusel ja arvestades Tartu Linnavolikogu 26. aprilli 2018. a määrust nr 20 "Tartu linna põhimäärus" § 20 lõiget 5.
§ 1. Määruse reguleerimisala
Määrus reguleerib Tartu linna siseauditi korralduse põhilised alused.
§ 2. Siseauditi osakond
(1) Siseauditi osakond on Tartu linnavalitsuse osakond.
(2) Siseauditi osakond allub linnapeale.
(3) Siseauditi osakond juhindub oma tegevuses kehtivatest seadustest, Tartu linna õigusaktidest, siseaudiitori kutsetegevuse standarditest ja nende rakendamise juhistest ning tõlgendustest.
(4) Siseauditi osakonda juhib siseauditi juht, kelle ametisse nimetamiseks ja ametist vabastamiseks nõusoleku saamiseks esitab ettepaneku linnavolikogule linnavalitsus. Siseauditi juhi nimetab ametisse ja vabastab ametist linnapea.
§ 3. Siseauditi eesmärk ja siseauditi osakonna põhiülesanded
(1) Siseauditi eesmärgiks on pakkuda Tartu linnale kindlustandvat ja nõuandvat tegevust, mis on sõltumatu ja objektiivne. Siseauditi osakond aitab kaasa Tartu linna eesmärkide saavutamisele, kasutades süsteemset ja korrakohast lähenemist, hindamaks ja täiustamaks riskide juhtimise, kontrolli- ja valitsemisprotsesside mõjusust.
(2) Siseauditi osakonna põhiülesanneteks on:
1) tuvastada ja hinnata riske, mis võivad mõjutada linnavalitsuse kui ametiasutuse ja selle hallatavate asutuste tegevust ja sisekontrolli süsteemi rakendumist;
2) hinnata linnavalitsuse kui ametiasutuse ja selle hallatavate asutuste eesmärkide saavutamiseks rakendatud sisekontrolli meetmeid, nende mõjusust ning avaldada arvamust nende meetmete piisavuse kohta;
3) teavitada volikogu ja linnavalitsust oma tähelepanekutest ja järeldustest ning vajaduse korral teha soovitusi puuduste kõrvaldamiseks.
§ 4. Siseauditi tegevusplaan
(1) Siseauditi osakond koostab tegevusplaani, arvestades riskide hindamist ja linnavalitsuselt ning volikogult saadud sisendit. Tegevusplaan sisaldab loetelu eelarveaasta jooksul planeeritavatest audititest (sh planeeritavate auditite eesmärke) ja nende elluviimise perioodi.
(2) Linnavalitsus kiidab siseauditi tegevusplaani heaks ja esitab selle volikogule kinnitamiseks novembris.
(3) Volikogu kuulab ära revisjonikomisjoni seisukoha ja kinnitab siseauditi tegevusplaani linnaeelarve vastuvõtmise päevaks.
§ 5. Siseauditi juhi aruanne
(1) Enne majandusaasta aruande heakskiitmist esitab siseauditi juht oma aruande linnavalitsusele. Linnavalitsus esitab siseauditi juhi aruande koos majandusaasta aruandega volikogule.
(2) Siseauditi juhi aruanne avaldatakse Tartu linna veebilehel.
§ 6. Siseauditi osakonna õigused ja kohustused ning sõltumatus
(1) Siseauditi osakonnal on oma ülesannete täitmiseks õigus:
1) omada juurdepääsu vajalikele andmetele ja varadele, sh sellistele, millele võivad kohalduda konfidentsiaalsuse ja andmekaitse nõuded;
2) küsida ja saada informatsiooni linnavalitsuse teenistujatelt või linnavalitsuse hallatavate asutuste töötajatelt;
3) kaasata spetsialiste väljastpoolt organisatsiooni siseauditi eesmärkide saavutamiseks;
4) esitada ettepanekuid õigusaktidega vastuolus olevate dokumentide muutmiseks või kehtetuks tunnistamiseks ja dokumentide ajakohastamiseks;
5) esitada ettepanekuid sisekontrollisüsteemi paremaks korraldamiseks.
(2) Oma ülesannete täitmiseks kohustub siseauditi osakond:
1) määrama oma tegevuse prioriteedid;
2) informeerima linnavalitsust ja volikogu ressursipiirangute mõjust tegevusplaani täitmisele;
3) teostama tegevusplaani kõik tegevused, need dokumenteerima ja edastama tegevusplaani põhjal läbiviidud tegevuse tulemused linnavalitsusele ning volikogule;
4) vajadusel läbi viima järeltegevused nii auditi käigus avastatud faktide kui ka korrigeerivate tegevuste osas ning informeerima linnavalitsust, kui rakendatud korrigeerivad tegevused ei ole piisavalt efektiivsed;
5) edastama linnavalitsusele ja volikogule informatsiooni võimalike probleemide kohta, mis võivad mõjutada ametiasutuse või hallatava asutuse tegevust;
6) järgima siseauditeerimise kutsetegevuse standardeid ja eetikakoodeksit.
(3) Siseauditi osakonna teenistujad on oma tööd läbi viies sõltumatud ning täidavad oma ülesandeid objektiivselt ning viisil, kus auditivaldkonnas tehtavad otsused ei sõltu ühegi teise osapoole hinnangutest ja arvamustest. Siseauditi osakonna teenistujad ei tohi osaleda üheski tegevuses või suhtes, mis võib kahjustada või mille puhul võib näida, et see kahjustab nende hinnangut.
(4) Siseauditi juht koostab kvaliteedi tagamise ja täiustamise programmi, mille alusel on võimalik hinnata siseauditi vastavust vajadustele, standarditele ja eetikakoodeksile, ning korraldab selle järgimise.
§ 7. Määruse jõustumine
Määrus jõustub 1. augustil 2022. a.